Colombia es considerada una de las naciones que más promueve la adopción de soluciones basadas en blockchain. El gobierno y la iniciativa privada han lanzado iniciativas como soluciones de trazabilidad para el sector agrícola; aplicación de “pasaporte” (o certificado) Covid basado en blockchain; programas sociales con la Cámara de Comercio de Bogotá, entre otras.
A pesar de no contar con una legislación específica y global, la Superintendencia Financiera del país puso en marcha (enero 2021) un programa piloto (que ya ha finalizado) para permitir operaciones de depósito y retiro entre bancos tradicionales y exchanges previamente seleccionados, con el objetivo de analizar las transacciones y evaluar distintos aspectos, como trazabilidad, gestión de riesgos y transparencia. La información obtenida se usará para explorar mecanismos regulatorios que permitan, entre otras cosas, integrar al sector “cripto” al sistema financiero del país.
En 2022, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) anunció el inicio de acciones tendientes a fiscalizar a los contribuyentes que realicen operaciones con criptoactivos, con el fin de establecer un control tributario a los contribuyentes y establecer nuevos mecanismos para la lucha contra la evasión fiscal y otros mecanismos legales de lucha y control en contra del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Las personas naturales o jurídicas que operen criptomonedas en Colombia deberán reportar ante la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) dichas operaciones y adicional a esto, las transacciones individuales por un valor de USD $150, o que, en su conjunto, igualen o superen los USD $450 o su equivalente en otras monedas, deben reportar estos movimientos a partir del 1 de abril de 2022.
| Número de personas que usan cripto en el país | 18% de la población |
| Monedas principales | Bitcoin, Ethereum, Tether (USDT), ADA, USDC. |
| Monedas locales | N/A |
| Principales proveedores de cripto | Bitso, Binance, Coinbase, Kraken, eToro, Crypto.com, Buda. |
| Proveedores de cripto locales | Panda Exchange. |
Marco legal
Colombia aún no cuenta con una ley integral que regule específicamente los criptoactivos. Sin embargo, el país aplica un enfoque regulatorio fragmentado a través de distintas entidades. La Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) supervisa aspectos relacionados con el sistema financiero y ha desarrollado espacios de prueba regulatoria (sandbox) para analizar la interacción entre bancos y plataformas cripto, aunque sin una integración plena hasta el momento. Por su parte, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) considera los criptoactivos como bienes o activos digitales, por lo que las operaciones con criptomonedas están sujetas a obligaciones tributarias. Además, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) exige reportes de operaciones sospechosas y aplica normas de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
En conjunto, Colombia avanza hacia una regulación gradual, enfocada en control fiscal y mitigación de riesgos, mientras continúa el debate legislativo sobre un marco normativo específico para el sector cripto.
